De acuerdo con la normativa del SII, se autoriza en la resolución Nro. 66 de agosto de 2022, el emitir Boleta Electrónicas para operaciones de compra y venta de monedas extranjeras. En este manual se instruye la forma en que deben ser confeccionados los XML de las Boletas que son ingresadas por integración que dan cuenta de transacciones de compra y venta de moneda extranjera por cuenta propia y/o de terceros.
Para transacciones y operaciones de compra/venta de monedas extranjeras, se deben incluir las indicaciones especiales de ingreso de información y llenado que se informa en este manual, las cuales permiten que los DTE's que sean generados bajo estas premisas reflejen correctamente las operaciones, evitando con esto posibles observaciones y revisiones de inconsistencia de origen de la información.
FORMATO:
Se definirán los campos que se establecen como obligatorios de informar en la resolución 66, se debe tener en consideración que de igual forma se deben informar los datos que son solicitados como obligatorios por el SII en la sección del Emisor, Receptor, Totales, Detalles y Referencias.
Encabezado "Receptor"
| Posición | Campo | Descripción Campo | Tipo de dato | Largo | Obligatoriedad |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | RUTRecep | RUT del receptor | Cadena | 10 (NNNNNNNN-X) | 1 |
| 2 | CdgIntRecep | Código interno del receptor | Cadena | 20 | 2 |
| 3 | DirRecep | Dirección legal del receptor | Cadena | 70 | 2 |
RUTRecep: Corresponde al RUT del cliente. En caso de cliente extranjeros sin número de Rut, se debe consignar el Rut: 55.555.555-5, e indicar el número de Identificación extranjero (Ejemplo: ID pasaporte) en dos los campos siguientes (Código interno del Receptor y Nacionalidad del Receptor Extranjero).
CdgIntRecep: En caso de tratarse de personas que no cuenten con un número de Rut nacional, se deberá indicar en este campo el número identificatorio extranjero.
DirRecep: En caso de tratarse de personas extranjeras, se deberá indicar en este campo la nacionalidad del receptor del documento tributario según el código de Nacionalidades que dispone Aduana.
Encabezado "Totales"
| Posición | Campo | Descripción Campo | Tipo de dato | Largo | Obligatoriedad |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | MntNeto | Monto neto | Numérico | 18 (sin decimales) | 1 |
| 2 | MtnExe | Monto exento | Numérico | 18 (sin decimales) | 2 |
| 3 | IVA | Monto de IVA | Numérico | 18 (sin decimales) | 1 |
| 4 | MtnTotal | Monto total del documento | Numérico | 18 (sin decimales) | 1 |
| 5 | MntoNF | Monto no Facturable | Numérico | 18 (sin decimales) | 1 |
| 6 | TotalPeriodo | Monto Total del Periodo | Numérico | 18 (sin decimales) | 1 |
MntTotal: Corresponde al valor totalizado de las comisiones y cargos, afectos y exentos, de la operación el cual puede tomar un valor igual a cero.
MntoNF: Corresponde al valor total de las operaciones de monedas transadas. En el caso de ventas el monto no facturable será positivo y en el caso de las compras será negativo.
TotalPeriodo: Corresponde al valor del Monto Total + Monto no Facturable. Valor total a pagar en favor del cliente (negativo) o total a pagar en favor del corredor, casa de cambio (positivo), institución financiera u otro intermediario.
Detalle de Boletas
| Posición | Campo | Descripción Campo | Tipo de dato | Largo | Obligatoriedad |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | NroLinDet | Número secuencial de línea | Numérico | 4 (sin decimales) | 1 |
| 2 | TpoCodigo | Tipo de código del ítem | Cadena | 10 | 1 |
| 3 | VlrCodigo | Código del ítem | Cadena | 35 | 1 |
| 4 | IndExe | Indicador de exención | Numérico | 1 | 2 |
| 5 | NmbItem | Nombre del ítem | Cadena | 80 | 1 |
| 6 | QtyItem | Cantidad del ítem | Numérico | 18 (6 decimales) | 1 |
| 7 | PrcItem | Precio unitario de ítem | Numérico | 18 (6 decimales) | 1 |
| 8 | MontoItem | Monto por línea de detalle | Numérico | 18 (sin decimales) | 1 |
TpoCodigo: Es el tipo de código que se informa en la resolución 66 para las operaciones de compra/venta de moneda extranjera.
VlrCodigo: Corresponde al código del producto de acuerdo a tipo de codificación indicada en campo anterior que se indica en la resolución 66.
Para informar operaciones No Facturables de compra/venta de monedas extranjeras se debe informar el TpoCodigo y VlrCodigo en 3 líneas distintas como se informa en la resolución 66:
| Posición | Campo CdgItem | Descripción Campo | Tipo de dato |
|---|---|---|---|
| 1 | TpoCodigo VlrCodigo |
MONEDA Código de la moneda transada |
Cadena |
| 2 | TpoCodigo VlrCodigo |
NEMO Código nemotécnico de la moneda transada |
Cadena |
| 3 | TpoCodigo VlrCodigo |
TRANSACC Indicar: "COMPRA" o "VENTA" " |
Cadena |
EJEMPLO
IndExe: Indica si el producto o servicio del ítem es afecto, exento o es no facturable, los indicadores son:
| Indicador | Descripción |
|---|---|
| 0 | Producto o servicio es afecto a IVA |
| 1 | Producto o servicio es exento a IVA |
| 2 | Producto o servicio es no facturable |
| 6 | Producto o servicio es no facturable (negativo) |
NmbItem: Corresponde al nombre descriptivo de la moneda transada.
QtyItem: Corresponde a la cantidad de moneda transada.
PrcItem: Se debe indicar el precio unitario de la moneda extranjera transada, es decir, el Tipo de cambio.
MontoItem: Indica el valor del ítem, es decir, el valor final de la línea de detalle. Este valor es bruto (con IVA), excepto cuando el campo IndMntNeto tenga el valor 2. Al ser un campo de monto, se debe indicar sin decimales y sin separadores de miles. Se calcula de la siguiente forma:
- MontoItem = PrcItem * QtyItem
Para informar operaciones afectas de comisiones, derecho y otros cargos en la compra/venta de monedas extranjeras se debe informar el VlrCodigo como se define en la resolución 66 en la siguiente tabla:
| Código | Descripción |
|---|---|
| 1 | Derecho |
| 2 | Comisión |
| 3 | Gastos Transaccionales |
| 4 | Recargo |
| 9 | Otros Cargos |
1.- Se realiza la Venta de 15000 USD a un precio unitario de $800 y venta de 10000 EUR a un precio unitario de $850. La operación tuvo una comisión del 0,5% correspondiente a $102.500 y se registraron gastos asociados por un valor de $3.500